УСНО-2025: всё, что нужно знать от А до Я

Подробнее о книгеКратко, без перегрузки. Полное описание и характеристики открываются отдельно.

Книга Евгения Сивкова — практическое руководство по упрощённой системе налогообложения, написанное в формате «вопрос — ответ». Несмотря на то что издание выпущено в 2025 году, большинство тем остаются актуальными и в 2026 году: правила уплаты НДС на УСН, пониженные ставки 5% и 7%, лимит 60 млн рублей для освобождения от НДС, а также механизм налоговой амнистии при дроблении бизнеса, который требует отказа от схем именно в период 2025–2026 годов.

Полное описание книги

УСНО-2025: всё, что нужно знать от А до Я в налогах и бухучёте

Автор разбирает 43 ключевых вопроса: от перехода с общей системы на упрощённую до защиты при налоговых проверках. Каждая тема подкреплена примерами расчётов, бухгалтерскими проводками и ссылками на нормы НК РФ.

Особое внимание уделено налоговой амнистии за дробление бизнеса — одному из самых востребованных инструментов 2025–2026 годов. Читатель узнает, кто может получить амнистию, на какие периоды она распространяется и как правильно оформить отказ от дробления, чтобы списать доначисления за 2022–2024 годы.

При покупке книги читатель получает эксклюзивный доступ к вебинару Евгения Сивкова «Как избежать повышенной ставки НДФЛ, НДС на УСН и налога на прибыль в 2025 году».

Содержание, характеристики и вопросы

Что вы получите от книги

Для кого эта книга

Бухгалтеры и главбухи компаний и ИП на УСН — разберётесь с НДС, книгой покупок/продаж, декларациями с 2025 года
Предприниматели и руководители, планирующие переход с ОСНО на УСН или обратно, оценивающие выгоду ставок 5% и 7%
Налоговые консультанты, ищущие материал по амнистии при дроблении бизнеса и защите при проверках
Владельцы бизнеса, применявшие дробление в 2022–2024 годах — узнаете, как списать доначисления через отказ в 2025–2026 годах

Что внутри

НДС на УСН — кто платит, кто освобождён, ставки 20%, 5% и 7%
Лимит 60 млн рублей — какие доходы сравнивать, как не потерять освобождение
Пониженные ставки НДС 5% и 7% — условия, плюсы/минусы, расчёт выгоды
Учёт «входного» и «ввозного» НДС — отражение в КУДиР, проводки
Книга покупок и продаж, декларация по НДС — кто ведёт, сроки, ответственность
Налоговая амнистия при дроблении — условия, отказ, списание доначислений за 2022–2024
Переход между системами налогообложения — восстановление НДС, последствия
Защита при проверках ФНС — обжалование решений
Бухгалтерские проводки для всех ситуаций с НДС
Бонус: доступ к вебинару Евгения Сивкова

Практическая польза

После прочтения вы сможете:

Самостоятельно определить, нужно ли платить НДС на УСН в 2026 году, и выбрать ставку — 20%, 5% или 7%
Рассчитать выгоду перехода на пониженные ставки на примерах из книги
Оформить отказ от дробления и списать доначисления за предыдущие периоды
Вести книгу покупок/продаж без ошибок, готовить декларации и отвечать на требования ФНС
Защитить бизнес при проверке: знать, что обжаловать и как приостановить вступление в силу акта
Спланировать переход между системами с минимальными потерями
Использовать книгу как справочник: формат «вопрос — ответ» позволяет быстро найти тему

Характеристики

ISBN978-5-4465-4160-7Объём94 стр.ПереплётМягкая обложкаЯзыкРусский

НДС на УСН с 2025 года — кто платит, освобождение, лимит 60 млн, ставки 20%/5%/7%
Применение пониженных ставок 5% и 7% — условия, плюсы/минусы, расчёт выгоды
Учёт НДС — «входной» и «ввозной» налог, отражение в КУДиР, момент учёта в расходах
Книга покупок, книга продаж и декларации — кто ведёт, как заполнять, сроки представления
Бухгалтерские проводки — отражение НДС при общих ставках, 5%, 7% и освобождении
Налоговая амнистия при дроблении бизнеса — что это, кто получает, на какие периоды распространяется
Порядок отказа от дробления — добровольный отказ, налоговые обязательства, условия амнистии
Переход между системами налогообложения — с ОСНО на УСН и обратно, восстановление НДС
Защита при налоговых проверках — обжалование решений, приостановление вступления в силу
Ответственность и требования к счёт-фактурам — штрафы за непредставление, выставление документов при освобождении

Вопросы о книге

Актуальна ли книга «УСНО-2025» в 2026 году?

Да. Правила уплаты НДС на УСН, пониженные ставки 5% и 7%, лимит 60 млн рублей для освобождения от НДС продолжают действовать в 2026 году. Механизм налоговой амнистии при дроблении бизнеса требует отказа от схем именно в период 2025–2026 годов, поэтому книга остаётся практическим инструментом и сейчас.

Кому подойдёт эта книга?

Бухгалтерам и главбухам компаний и ИП на УСН, предпринимателям, планирующим переход между системами налогообложения, налоговым консультантам и аудиторам, а также владельцам бизнеса, которые применяли схемы дробления в 2022–2024 годах и хотят легально списать доначисления через амнистию.

Что такое налоговая амнистия при дроблении бизнеса и как её получить?

Налоговая амнистия позволяет списать доначисления, пени и штрафы за 2022–2024 годы, если налогоплательщик добровольно отказался от дробления бизнеса в 2025–2026 годах. В книге подробно разобраны условия применения амнистии, порядок отказа от дробления и связанные налоговые обязательства.

Какие ставки НДС применяются на УСН?

С 2025 года упрощенцы применяют общую ставку НДС 20%, а также пониженные ставки 5% и 7% при соблюдении определённых условий. Книга помогает выбрать оптимальную ставку и содержит пример расчёта выгоды перехода на пониженные ставки.

Что входит в бонус при покупке книги?

При покупке книги читатель получает эксклюзивный доступ к вебинару Евгения Сивкова «Как избежать повышенной ставки НДФЛ, НДС на УСН и налога на прибыль в 2025 году». Доступ активируется после приобретения издания.

Отзывы о книге

«Очень интересная и практичная книга»

Источник: Озон, Юлия Б., июнь 2025

«Книга помогла быстро разобраться с НДС на УСН и условиями амнистии при дроблении бизнеса. Формат вопрос-ответ очень удобен — не нужно перечитывать всю книгу, находишь нужный пункт и получаешь ответ. Особенно полезны примеры проводок и расчёт выгоды от ставок 5% и 7%.»

Источник: Читатель, март 2026

УСНО-2025: Все, что нужно знать от А до Я. В вопросах и ответах